Los residuales pueden ser positivos y negativos, y cuando los sumamos, unos cancelan a otras. Por lo tanto, el método de los cuadrados mínimos está basado en los cuadrados de los residuales, e12,  donde 1 indica el número de observación  en la muestra y selecciona la línea por la cual  la suma de todos los cuadrados mínimos es más pequeña.